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202400086风险管理复习资料一
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1.1 风险与风险管理
具备领先的风险管理能力和水平，成为商业银行最重要的核心竞争力 内容来自kaixin100
1.1.1风险与收益
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1.风险的三种定义
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(1)风险是未来结果的不确定性：抽象、概括
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(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式
(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性 copyright kaixin100
符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础 本文来自Kaixin100
2.切勿将风险与损失混淆
风险：事前概念，损失发生前的状态
损失：事后概念
3.损失类型
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预期损失——提取准备金、冲减利润
非预期损失——资本
灾难性损失——事前严格限制高风险业务 本文来自Kaixin100
1.1.2风险管理与商业银行经营
我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则 内容来自kaixin100
风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一
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1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
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做市商：《指引》所称银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局(以下简称外汇局)核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。
2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式
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从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化;
从定性分析为主转向定量分析为主;
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从分散风险管理转向全面集中管理
3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合
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4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值
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5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求 kaixin100.cn
决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平
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1.1.3商业银行风险管理的发展 copyright kaixin100
商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求
1.资产风险管理模式阶段 本文来自Kaixin100
20世纪60年代前 Kaixin100网络，Kaixin100
偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性 Kaixin100网络，Kaixin100
2.负债风险管理
20世纪60年代-70年代 本文来自Kaixin100
为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债;同时，加大了经营风险
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华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型 内容来自kaixin100
3.资产负债风险管理模式
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20世纪70年代 Kaixin100内容管理系统
通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制 内容来自kaixin100
缺口分析、久期分析成为重要手段
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华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型
4.全面风险管理模式
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20世纪80年代后
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1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成
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(1)全球的风险管理体系 内容来自kaixin100
(2)全面的风险管理范围 Kaixin100内容管理系统
(3)全程的风险管理过程
(4)全新的方法
(5)全员的风险管理文化 Kaixin100网络，Kaixin100
Coso《全面风险管理框架》
美国的 COSO委员会，即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Committee of Sponsoring Organizations of the Tread—way Commission.
三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级 copyright kaixin100
